Qu’est-ce qu’un REER de conjoint?
Un REER de conjoint est un régime enregistré d’épargne-retraite établi au nom d’une ou un partenaire, mais financé par les cotisations de l’autre partenaire. Cet arrangement est particulièrement utile lorsqu’une ou un des partenaires gagne beaucoup plus que l’autre.
Voici l’essentiel : la ou le partenaire qui cotise bénéficie d’une déduction fiscale immédiate, tandis que les fonds fructifient dans le compte de la ou du partenaire dont le revenu est moins élevé. Au moment de retirer l’argent à la retraite, celui-ci est imposé au taux de la ou du partenaire dont le revenu est moins élevé, ce qui permet souvent au couple de réaliser des économies d’impôt.
Pourquoi les REER de conjoint conviennent-ils aux familles des militaires?
Dans les familles des militaires, une ou un des partenaires est souvent le principal soutien de famille en raison des exigences du service. L’autre partenaire peut avoir un revenu réduit ou irrégulier en raison des réinstallations fréquentes ou des responsabilités liées à la garde d’enfants. Ce déséquilibre des revenus peut poser des problèmes au moment de la retraite, car le revenu de la personne dont le revenu est plus élevé, provenant d’une pension des Forces armées canadiennes (FAC) et de son REER, peut la faire passer dans une tranche d’imposition supérieure.
Le REER de conjoint contribue à équilibrer cette disparité en permettant à la ou au partenaire dont le revenu est moins élevé de se constituer une épargne-retraite en son nom propre. Cela est important pour diverses raisons.
- Réduction de la charge fiscale globale : le fractionnement des revenus à la retraite permet de réduire l’impôt payé par le couple.
- Indépendance financière accrue : la ou le partenaire dont le revenu est moins élevé dispose de sa propre source de revenus à la retraite.
- Flexibilité face aux changements de la vie : si la ou le partenaire dont le revenu est moins élevé réintègre le marché du travail, elle ou il peut toujours décider d’ouvrir un REER individuel.
Fonctionnement du REER de conjoint
- Cotisations : la ou le partenaire dont le revenu est plus élevé cotise au REER de conjoint.
- Déduction fiscale : la personne qui cotise bénéficie d’une déduction fiscale pour le montant versé, comme si c’était son propre REER.
- Croissance des placements : les placements fructifient avec report d’impôt, comme dans un REER ordinaire.
- Retraits : lorsque des fonds sont retirés à la retraite, ils sont imposés au taux de la ou du partenaire dont le revenu est moins élevé.
N’oubliez pas que les cotisations sont déduites des droits de cotisation au REER de la ou du partenaire dont le revenu est plus élevé et que si les fonds sont retirés dans les trois années civiles suivant une cotisation, des impôts peuvent être perçus sur le retrait.
Il convient également de préciser qu’il est possible de cotiser jusqu’à ce que la ou le partenaire bénéficiaire atteigne 71 ans. Si la ou le partenaire qui cotise est plus âgé, elle ou il peut donc continuer à économiser de l’impôt même si elle ou il a dépassé la limite d’âge.
Une conseillère ou un conseiller de la Financière SISIP peut vous aider à comprendre toutes les règles et stratégies relatives aux REER de conjoint.
Exemple concret
Supposons que la caporale Smith soit le principal soutien de sa famille, tandis que son partenaire, Alex, travaille à temps partiel ou ne travaille pas du tout en raison de réinstallations fréquentes. Sans un REER de conjoint, la caporale Smith pourrait prendre sa retraite avec une pension et un REER importants, et devoir payer des impôts élevés sur les retraits.
En cotisant à un REER de conjoint pour Alex, la caporale Smith peut :
- réduire leur revenu imposable dès maintenant;
- aider Alex à se constituer une épargne-retraite à son nom;
- réduire le montant combiné des impôts du couple pendant la retraite quand Alex retirera des fonds de son REER à un taux d’imposition inférieur.
Un REER de conjoint permet aux deux partenaires de partager les avantages financiers d’une pension militaire et de leurs placements personnels, tout en minimisant les impôts.
Discuter avec une conseillère ou un conseiller de la Financière SISIP
La situation de chaque famille est unique. Une conseillère ou un conseiller de la Financière SISIP peut vous aider à comprendre comment un REER de conjoint s’inscrit dans votre plan financier global. Ensemble, vous pouvez analyser les chiffres, examiner les options et trouver la meilleure stratégie pour votre famille.
Que ce soit pour réduire le montant des impôts ou assurer un avenir financier serein, le REER de conjoint pourrait être la pièce manquante de votre plan de retraite.
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